每月繳納幾百甚至上千元養(yǎng)老保險(xiǎn),退休之后領(lǐng)取的養(yǎng)老金夠不夠養(yǎng)老呢?多繳納保險(xiǎn)金,退休之后會不會領(lǐng)的也多呢?

本刊記者 孫曉宇

“最沒用的工資條顯示,我現(xiàn)在一個(gè)月養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳納200元,那等我退休之后,每個(gè)月到底可以拿多少錢啊?會不會到時(shí)候連買棵白菜都費(fèi)勁啊?”張美女今年25歲,參加工作兩年,她已經(jīng)開始對養(yǎng)老頗為擔(dān)心。

養(yǎng)老金怎么計(jì)算

養(yǎng)老保險(xiǎn)大名叫職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn),是社會保險(xiǎn)中的一個(gè)險(xiǎn)種,旨在保障廣大退休人員的晚年基本生活。說白了,就是國家和個(gè)人一起存點(diǎn)錢,將來你老了不上班了就從這些存款中領(lǐng)生活費(fèi)。

那么,張美女這一個(gè)月繳納200塊錢,老了以后究竟能領(lǐng)到多少錢呢?

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金。其中,基礎(chǔ)養(yǎng)老金是指職工退休時(shí)上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY與本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資之和的平均值(即兩個(gè)數(shù)之和的一半)作為計(jì)發(fā)基數(shù),繳費(fèi)每滿1年(含視同繳費(fèi)年限,計(jì)算到月)發(fā)給1%;個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是退休時(shí)個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金累計(jì)余額;過渡性養(yǎng)老金則需要根據(jù)每個(gè)人的不同情況單獨(dú)計(jì)算,比較復(fù)雜。

我們就以張美女為例,計(jì)算一下她退休之后可以領(lǐng)多少錢。

張美女今年26周歲,2012年7月開始繳納養(yǎng)老保險(xiǎn),繳費(fèi)基數(shù)2500元,北京2013年在崗職工月平均工資為5793元。假設(shè)張美女55周歲退休,那么她的繳費(fèi)年限按32年整計(jì)算。再假設(shè)32年間繳費(fèi)基數(shù)和當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY水平不變,計(jì)算如下:

平均繳費(fèi)工資指數(shù)=2500/5793=0.4316本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)=(0.4316×32)/32=0.4316本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=5793×0.4316=2500元基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(5793+2500)/2×32×1%=1326.88元

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=[(2500×20%+2500×8%)×12×32]/(32×12)=700元每月養(yǎng)老金=1326.88+700=2026.88元

因?yàn)槲覀兗俣诉@32年繳費(fèi)期的各種變量都不變,才會得到這個(gè)結(jié)果,若繳費(fèi)基數(shù)、當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY發(fā)生變化,繳費(fèi)年限再精確到月數(shù),那么結(jié)果也會不同。

多繳費(fèi)一倍不會多領(lǐng)一倍

從張美女的案例中可以看出,繳費(fèi)基數(shù)越大,每月養(yǎng)老金就越多。但是,養(yǎng)老金的增幅是不是跟繳費(fèi)基數(shù)增幅一樣呢?我們將兩個(gè)案例對比一下就可以得到答案了。

案例一:

某人2000年開始繳納社會保險(xiǎn),2014年底退休,繳費(fèi)15年整。假設(shè)15年間繳費(fèi)工資基數(shù)和當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY水平不變(變量無法估計(jì),暫定不變),2000年他的繳費(fèi)工資基數(shù)是1600元,當(dāng)?shù)?999年(即上年)在崗職工平均工資是1200元,那么他2000年的平均繳費(fèi)工資指數(shù)是1600/1200=1.3333;以此算法算出此人自2000年開始繳費(fèi)至2014年退休這15年間每年的平均繳費(fèi)工資指數(shù),將這15個(gè)指數(shù)相加再除以15,便可得出他的本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)。

本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)=(1.3333×15)/15=1.3333本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=1200×1.3333=1600元基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(1200+1600)/2×15×1%=210元

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=[(1600×20%+1600×8%)×12×15]/(15×12)=448元每月養(yǎng)老金=210+448=658元

案例二:

若將案例一中個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)的1600元變成3200元,即繳費(fèi)基數(shù)增長一倍,其他條件不變,那么養(yǎng)老金會不會也會多一倍呢?讓我們一起來算算。

平均繳費(fèi)工資指數(shù)=3200/1200=2.6666本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=1200×2.6666=3200元基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(1200+3200)/2×15×1%=330元個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=[(3200×20%+3200×8%)×12×15]/(15×12)=896元每月養(yǎng)老金=1226元

總結(jié):兩個(gè)案例比較可以看出,在每年繳費(fèi)工資基數(shù)和當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY水平不變的假設(shè)前提下,若繳費(fèi)工資基數(shù)增長一倍,那么個(gè)人賬戶養(yǎng)老金會隨之增長一倍,但是基礎(chǔ)養(yǎng)老金沒有增長到一倍,所以每月養(yǎng)老金總額也沒有增長一倍那么多。

Tips：名詞解釋

本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

是參保人員退休時(shí)全省上一年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)得來的。其中,本人平均繳費(fèi)工資指數(shù),指參加養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌人員歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值,由參保人每年的繳費(fèi)基數(shù)除以當(dāng)?shù)厣夏甑脑趰徛毠て骄べY,得出繳費(fèi)當(dāng)年的繳費(fèi)工資指數(shù);如此每年計(jì)算一次,到退休時(shí),把每年的繳費(fèi)工資指數(shù)相加,然后再除以實(shí)際繳費(fèi)年限得出的。

個(gè)人賬戶儲蓄額

包括單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶部分和個(gè)人繳費(fèi)儲存額的合計(jì)數(shù)額,其中繳納單位比例為外資單位20%,省屬單位18%,私企單位12%;個(gè)人繳費(fèi)比例為8%。

過渡性養(yǎng)老金

適用于1995年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前沒有實(shí)行職工個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的職工。例如,某人在1995年時(shí)已57歲,繳費(fèi)3年后即退休,那么他的個(gè)人賬戶中只有3年的繳費(fèi),但是他的預(yù)期壽命可能是20年,那么,3年的繳費(fèi)分到20年中按月領(lǐng)取,養(yǎng)老金就太低了,因此就產(chǎn)生了過渡性養(yǎng)老金這一特殊概念。就是說,在國發(fā)《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》(【1995】6號文)實(shí)施前參加工作、實(shí)施3年內(nèi)達(dá)到法定退休年齡的職工,除了領(lǐng)取個(gè)人賬戶積累中的錢之外,再加發(fā)一部分錢,以保證他們的養(yǎng)老金不會受到太大影響。加發(fā)的這部分錢,就是過渡性養(yǎng)老金,意即為實(shí)現(xiàn)政策過渡而加發(fā)的養(yǎng)老金。而對于6號文實(shí)施后參加工作的,按政策,企業(yè)和職工個(gè)人都應(yīng)繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),因此不存在過渡的問題,也就不會有過渡性養(yǎng)老金。從理論上講,隨著領(lǐng)取過渡性養(yǎng)老金的人相繼死亡,過渡性養(yǎng)老金也將退出歷史舞臺。